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第一篇 信用评级方法导论3

第一章 信用评级的概念3

第一节 信用评级的定义3

第二节 信用评级的对象4

第三节 信用评级的核心5

第二章 信用评级的原则、思路与方法8

第一节 信用评级的一般原则8

第二节 信用评级的基本框架12

第三节 主体信用评级的思路与方法13

第四节 债项信用评级的思路与方法14

第二篇 主体信用评级21

第三章 经营环境分析21

第一节 国家风险分析22

第二节 宏观经济环境23

第三节 国际经济环境25

第四节 区域经济分析26

第四章 行业风险分析29

第一节 行业定义29

第二节 行业特征30

第三节 行业风险因素32

第五章 经营与竞争分析43

第一节 业务构成与产品结构43

第二节 价值链/供应链分析43

第三节 竞争地位分析46

第六章 战略与管理分析54

第一节 战略评估54

第二节 公司治理结构74

第三节 管理评估74

第七章 关联方与关联交易风险分析81

第一节 关联方与关联交易概述81

第二节 关联方与关联交易分析要点83

第八章 财务风险分析93

第一节 财务风险分析指引93

第二节 会计特征与财务报告99

第三节 资产负债表105

第四节 盈利能力114

第五节 现金流充足性117

第六节 财务灵活性126

第九章 中小企业信用担保机构信用评级方法130

第一节 经营环境130

第二节 基本经营和风险132

第三节 担保风险组合134

第四节 风险管理139

第五节 资本资源及充足性140

第六节 收益合理性144

第三篇 债项信用评级149

第十章 债券工具149

第一节 债券的种类150

第二节 债务契约与文书155

第十一章 债务结构与偿债保障措施159

第一节 债务结构分析159

第二节 担保164

第三节 其他偿债保障措施166

第十二章 可转换公司债券信用评级169

第一节 可转换公司债券的基本理论169

第二节 我国发行可转换公司债券的实践172

第三节 可转换公司债券的评级方法176

第四篇 案例分析187

附录1主体评级案例之“2015云南铜业CP001主体评级报告”187

一、评级观点187

二、受评主体188

三、宏观经济和政策环境189

四、行业及区域经济环境190

五、经营与竞争194

六、公司治理与管理202

七、财务分析203

八、债务履约情况214

九、结论214

附录2债项评级案例之“2015云南铜业CP001债项评级报告”216

一、评级观点216

二、发债情况217

三、发债主体情况217

四、资本结构220

五、内部流动性223

六、外部流动性230

七、短期偿债能力及结论230