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第1章 总论1

1.1财务管理的概念1

1.1.1财务管理的含义1

1.1.2财务管理的内容1

1.1.3财务管理的特征3

1.2财务管理的职能4

1.2.1财务预测4

1.2.2财务决策4

1.2.3财务预算5

1.2.4财务控制5

1.2.5财务分析5

1.3财务管理的目标5

1.3.1企业的目标5

1.3.2企业财务管理的目标7

1.3.3不同利益主体财务目标的矛盾与协调8

1.4企业财务组织与财务法规10

1.4.1企业的组织形式10

1.4.2公司治理结构与财务分层管理12

1.4.3财务法规体系14

本章小结15

思考与练习15

第2章 资金时间价值与风险报酬16

2.1资金时间价值16

2.1.1资金时间价值的概念和表示方法16

2.1.2一次性收付款项的终值和现值17

2.1.3普通年金终值与现值20

2.1.4先付年金终值与现值24

2.1.5递延年金终值与现值25

2.1.6永续年金现值26

2.2风险和风险报酬27

2.2.1风险的概念和类型27

2.2.2风险的测量28

2.2.3风险报酬30

本章小结33

思考与练习34

第3章 企业筹资方式36

3.1企业筹资概述36

3.1.1企业筹资的目的36

3.1.2企业筹资的种类37

3.1.3企业筹资渠道和方式38

3.1.4企业筹资的原则39

3.2权益资本筹集40

3.2.1企业资本金制度40

3.2.2吸收直接投资42

3.2.3发行普通股43

3.2.4发行优先股45

3.2.5企业留存收益47

3.3负债资金筹集48

3.3.1银行借款筹资48

3.3.2发行企业债券51

3.3.3融资租赁54

3.3.4利用商业信用56

本章小结59

思考与练习60

第4章 长期筹资决策61

4.1资本成本61

4.1.1资本成本的概念、类型和作用61

4.1.2个别资本成本的测算62

4.1.3综合资本成本的测算66

4.1.4边际资本成本66

4.1.5降低资金成本的途径67

4.2杠杆收益与风险67

4.2.1杠杆效应的含义67

4.2.2财务成本和财务利润68

4.2.3经营杠杆收益与风险71

4.2.4财务杠杆收益与风险74

4.2.5总杠杆收益与风险77

4.3资本结构78

4.3.1资本结构的意义78

4.3.2最优资本结构决策79

4.3.3不良资本结构的危害和补救82

本章小结85

思考与练习85

第5章 项目投资管理87

5.1项目投资概述87

5.1.1项目投资的概念87

5.1.2项目投资决策的原则87

5.1.3项目投资决策的程序88

5.2项目投资现金流量89

5.2.1项目投资现金流量的含义89

5.2.2项目投资现金流量的测算方法90

5.3项目投资评价指标93

5.3.1项目投资评价指标的类型93

5.3.2非贴现评价指标93

5.3.3贴现评价指标95

5.4投资决策评价指标的运用100

5.4.1设备租赁或购买决策100

5.4.2设备更新决策101

5.4.3寿命期不相同方案的比较决策104

本章小结105

思考与练习105

第6章 对外有价证券投资107

6.1有价证券投资概述107

6.1.1有价证券的类型107

6.1.2有价证券投资的目的108

6.2债券投资109

6.2.1我国债券的特点109

6.2.2债券投资价值与投资收益的测算109

6.2.3债券投资风险的规避115

6.2.4债券投资的优缺点116

6.3股票投资117

6.3.1股票投资分析117

6.3.2股票投资价值与投资收益的测算117

6.3.3股票投资风险的规避123

6.3.4股票投资的优缺点124

本章小结125

思考与练习126

第7章 营运资本管理127

7.1营运资本管理概述127

7.1.1营运资本的概念127

7.1.2营运资本的特点127

7.1.3营运资本管理原则128

7.2现金管理129

7.2.1现金管理的目标129

7.2.2现金收支预算管理129

7.2.3最佳现金存量控制131

7.2.4现金日常收支管理134

7.3应收账款管理136

7.3.1应收账款管理的目标136

7.3.2应收账款信用成本136

7.3.3企业信用政策137

7.3.4信用条件决策139

7.3.5应收账款日常管理140

7.4存货管理142

7.4.1存货管理的目标142

7.4.2存货管理的成本142

7.4.3经济采购批量法143

7.4.4存货日常管理144

本章小结147

思考与练习147

第8章 利润管理149

8.1利润概述149

8.1.1企业利润的构成149

8.1.2利润管理的意义150

8.1.3利润管理的要求150

8.2目标利润规划与管理151

8.2.1目标利润和目标利润管理151

8.2.2目标利润的制定方法151

8.2.3目标利润规划153

8.2.4目标利润的管理154

8.3利润分配管理155

8.3.1利润分配概述155

8.3.2股利政策157

8.3.3股利支付方式159

8.3.4股利支付程序160

本章小结161

思考与练习161

第9章 企业财务分析163

9.1企业财务分析概述163

9.1.1财务分析的意义和目的163

9.1.2财务分析的依据和标准164

9.1.3财务分析的基本方法167

9.2企业偿债能力分析169

9.2.1偿债能力的含义与分类169

9.2.2短期偿债能力分析指标169

9.2.3长期偿债能力分析指标172

9.3企业资产营运效率分析175

9.3.1营运效率的含义175

9.3.2资产营运效率分析指标175

9.4企业获利能力分析178

9.4.1获利能力的含义178

9.4.2获利能力分析指标179

9.5企业财务综合分析181

9.5.1杜邦分析系统原理181

9.5.2杜邦分析法的简单运用182

本章小结184

思考与练习184

附录A187

参考文献195